财务工作是一项手续严格、政策性强的工作，为了加强财务管理，规范财务行为， 根据《会计法》、《中小学财务管理制度》、《会计基础工作规范》的相关规定，结合本单位实际情况，特制定本管理制度。

一、现金管理

1.严格执行现金使用范围。

2.收入的现金须按规定时间送交开户银行，库存现金不得超过银行规定限额。支出要求使用公务卡和支票结算，如有特殊需要支付现金的，须经校领导审批后根据实际情况处理。

3.收取现金必须当时开出收据，并加盖“财务专用章”，收款人签字，并将收据联交付交款人。

4.现金帐目须当日结清，如发现不符，立即查找原因，及时向领导汇报。禁止白条抵库、坐支现金，禁止公款私存。

5.单位公款不准私人借用、不准公款私存。

6.严格执行《现金管理制度》。

二、支票管理

1.严格管理支票及银行预留印鉴，支票、印鉴和支票密码要分别存放。支票、财务专用章由出纳保管，单位法人名章由会计保管；严禁一人保管支付款项所需的全部印章。

2.不存放加盖印章的支票。支票不开具空白支票（注明限额），应妥善保管，不得丢失。

3.现金支票只限出纳会计提取现金使用，不得对外签发。

4.转账支票有效期为10天，超期作废。经办人必须将作废的支票交回会计室注销后方可领用新支票。

三、收费

1.学校收费严格执行已批准的收费项目，任何人、任何部门在没有得到学校党委会研究同意前，不得收取学生的任何费用。一旦发现未经同意而任意收取费用的部门或个人，学校将严肃处理，年终考核一票否决。

2.经批准可以收取的普通高中学费、住宿费、教材费由学校财务部门把关，上报校长签字批准后方可收取。教材费要及时支出，一般不要跨年度。

3.学费直接上缴财政专户，实行收支两条线，严格执行票款分离制度。学生通过平台上缴学费、住宿费、教材费后及时开具电子票据。

四、财务报销规定

1.各部门购物或办理业务时，要根据“三重一大”制度要求由分管校长提交党委会研究批准后填写审批单，逐级审批并签字后方可办理业务。

2.业务办理须索要正规的收据或发票，报销时由经办人在审批单的“申请项目及内容”中简要注明用途并签字，按审批单中“报销入账批示”中所列的部门负责人、分管校长、财务主任、校长签字后，方可予以报销。会计人员应严格履行报销手续，凡不正规的票据或白条一律不能作为报销的凭证。

3.用公务卡结算的业务应及时办理审批和签字手续，手续完备后于次月20日前交会计室办理还款。

4.发票或收据的具体要求

（1）发票必须有市级及以上税务机关统一印制的发票监制章；行政事业单位收据必须有省级或市级财政部门统一印制的收据监制章，并在规定的发票有效期限内使用。

（2）发票或收据必须注明单位名称、开票日期、经济业务内容（包括货物名称、产地、规格型号、计量单位、数量、单价、金额）、开票单位发票专用章或财务专用章、填制人或收款人签字或签章等内容。做到内容完整金额准确、大小写金额相符。批量购置办公用品、劳保用品、教材、图书、报刊杂志、设备等物资，应附有收款单位开据的明细清单，作为原始发票的必须附件。清单必须盖有收款单位的财务专用章或发票专用章，并与发票上的印章一致，否则不予报销。原始票据不得有涂改、挖补等现象。

5.托儿费要及时报销，不能跨年度。

6.各部门计算的绩效等补助表，必须准确无误，于次月20日前将审批和签字后的表格交会计室当月发放。

五、外出参加会议、培训或出差的规定

外出参加会议、培训或出差的教职工须在“公务之家”按操作流程提交出差申请，由部门负责人、分管校长、校长审批后方可外出，外出任务结束后及时提交差旅报销，逾期自负。外出如需要乘坐飞机，经学校领导批准后需从公务之家或其他渠道购买政采机票（带“GP”标识）方可报销，购买非政采机票的，报销时必须附上当日政采机票的价格截图进行比对确实便宜后方可报销。

六、财务公开

1.每年由工总财务委员在全体教职工代表大会上宣读上一年度财务报告，并由代表审议通过。

2.学校收费项目在学校官网及《致家长一封信》进行公示。

七、监督部门和监督环节

（一）监督部门

各部门、学校督导室、学校民主管理委员会、校务会

（二）监督环节

1．每位教职员工均可监督会计人员发放奖励性绩效等补助。

2. 学校督导室在年终部门考核时根据工作目标完成情况进行赋分或扣分。

八、奖罚措施

1．会计人员保质保量完成工作任务的前提下，可在年终考核中得到体现。

2.会计人员因为违反会计法律法规、财经纪律、学校财务制度的管理规定，将给予相应的处罚，违反法律规定的将追究相应的法律责任。

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                                      2023年7月